के मेरो स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम कर कटौती योग्य छ?

जब कराईको समय चारैतिर रोल हुन्छ, यदि तपाईंको स्वास्थ्य बीमा प्रिमियम कर कटौती योग्य हुन्छ भने तपाईलाई सोच्न सक्नुहुन्छ। यो तपाईं कसले निर्भर गर्दछ र कसको लागि काम गर्दछ।

स्वरोजगार

म तपाईं आफैलाई रोजगारी गर्दै हुनुहुन्छ, जवाफ प्रायः हाँ हो- तपाईले आफैंलाई आवरण गर्न भुक्तान गर्नुहुने प्रीमियम र तपाइँको आश्रितत शायद कर-कटौती योग्य हुन्छन्, जब सम्म तपाई आफ्नो स्वास्थ्य बीमा प्राप्त गर्दै हुनुहुन्छ।

यो सत्य हो कि चाहे तपाईं आफ्नो बीमा एक्सचेंज मार्फत, वा एक्सचेंज भन्दा बाहिरको व्यक्तिगत मार्केटमा राख्नुहुन्छ। प्रीमियम सब्सिडी (प्रीमियम कर क्रेडिटहरू) एक्सचेंजमा उपलब्ध छन् , तर विनिमय बाहिर होइन। कुनै पनि तरिका, आत्म-नियोजित व्यक्तिहरूले मात्र वास्तविक वेतनमा भुक्तान गर्ने रकम कटौती गर्न सक्छन्। त्यहाँ कुनै "डबल-डुप्लिकेट" अनुमति छैन, त्यसैले तपाईंको प्रीमियमको एक भागको आवरण गर्न विनिमयमा एक प्रीमियम सब्सिडी पाउनुहुन्छ भने, तपाइँ आफ्नो कर रिटर्नमा मात्र आफ्नो सब्सिडी प्रीमियम कटौती गर्न सक्नुहुन्छ।

यो बुझ्न महत्त्वपूर्ण छ कि तपाईंले प्राप्त गर्नुहुने प्रीमियम सब्सिडी रकम तपाईंको परिमार्जित समायोजित सकल आय ( एसीए-विशिष्ट गणना , जुन सामान्य परिमार्जित समायोजित सकल आयबाट अलग हुन्छ) सँग सम्बन्धित छ, तर तपाइँले स्वास्थ्य बीमाको लागि तपाईले स्व-रोजगारको रूपमा भुक्तानी गर्नुहुनेछ। तपाईंको संशोधित समायोजित सकल आय को निर्धारण मा व्यक्ति एक कारक हो। यो सर्कुलर समस्या हुन समाप्त हुन्छ: तपाईंको प्रीमियम सब्सिडी तपाईको समायोजित आयमा निर्भर गर्दछ, तर तपाईंको समायोजित आय तपाईंको प्रीमियम सब्सिडीमा निर्भर गर्दछ।

तर आईआरएसले यस मुद्दालाई सम्बोधन गरेको छ, र तपाइँको कर सलाहकार वा कर सफ्टवेयरले तपाईंलाई यसलाई क्रमबद्ध गर्न मद्दत गर्दछ।

तर यदि तपाईं आत्म-नियोजित हुनुहुन्छ भने, यदि तपाई, तपाईंको पति वा तपाईंको निर्भरता नियोक्ताको समूह स्वास्थ्य बीमा योजना (वा तपाईंको आफ्नै, फरक कार्यबाट, वा तपाईंको पति वा आमाबाबुको योजना), तपाइँले भुक्तानी गर्दछन् त्यस कभरेजको लागि सम्भवतः तपाइँ आफ्नो कर रिटर्नमा कटौती गर्न सक्नुहुन्न।

यो कारणले गर्दा उनीहरु प्राय: पूर्व कर डलरसँग भुक्तान गर्न सक्नेछन् किनभने नियोक्ता-प्रायोजित स्वास्थ्य बीमा दुवै नियोक्ता र कर्मचारीहरूको लागि कर कटौती योग्य छ ।

स्वास्थ्य बचत खाताहरू

यदि तपाईंसँग HSA-योग्य उच्च कटौती योग्य योजना (एचडीएचपी) हो, तपाइँसँग एक स्वास्थ्य बचत खाता (HSA) हुन सक्छ। तपाईंको HSA तपाईंको नियोक्ताको माध्यमबाट स्थापित हुन सक्छ, वा तपाईंको एचडीएच सेट अप हुन सक्छ जुन तपाईंको HDHP एक नियोक्ता द्वारा प्रदान गरिएको वा व्यक्तिगत बजारमा खरिद गरिएको हुन सक्छ ।

तपाईंको HSA मा योगदान तपाईले परिवारको कवरेजको लागि $ 6 9 00 को सीमामा 100 प्रतिशत कर कटौती र 2018 मा व्यक्तिगत कवरेजको लागि $ 3,450। तपाईंको HSA लाई तपाईंको योगदान वा तपाईंको नियोक्ताद्वारा बनाइएको हो, तर केवल तपाईंले मात्र योगदान दिनुहुन्छ। कर कटौती योग्य छ। यदि तपाइँ पेरोल कटौती मार्फत आफ्नो HSA लाई निधि गर्नुहुन्छ भने, योगदान पूर्व-कर आधारमा गरिनेछ, र तपाईंले प्राप्त गर्नु भएको W-2 मा प्रतिबिम्बित गरिनेछ (जस्तै, तपाईं आफ्नो कर रिटर्न मा कटौती गर्न को लागि छैन, जस्तै तिनीहरूले तपाईंको कर योग्य आयबाट पहिले नै कटौती गरेका थिए)। तर यदि तपाईं आफ्नो HSA लाई निधि गर्नुहुन्छ भने, तपाईंले वर्षको समयमा बनाउनु भएको योगदानको ट्रयाक राख्नुहुनेछ र तपाईंको कर रिटर्नमा कुल कटौती गर्नुहुनेछ।

समग्र चिकित्सा व्यय को भाग को रूप मा प्रीमियम

यदि तपाईं स्वयं कार्यरत हुनुहुन्न भने, आन्तरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) ले तपाइँले तपाइँको समायोजित सकल आयको 7.5 प्रतिशत को भागको रूपमा चिकित्सा र दन्त बीमा प्रिमियम (र केही सीमाहरू, दीर्घ-अवधि हेरविचार बीमा प्रिमियमको साथ) गणना गर्न अनुमति दिन्छ ( एजीआई) लाई स्वास्थ्य सेवामा खर्च गर्नु पर्छ जुन अघिल्लो जेब मेडिकल व्यय कटौती गर्न सकिन्छ।

स्वास्थ्य सम्बन्धी व्ययहरूको एक लामो सूची कटौती गर्न सकिन्छ, पर्ची दबाइहरु र वैकल्पिक सर्जिकल प्रक्रियाहरू सहित, दृष्टिलाई सही गर्न लेजर अनुहार सर्जरी जस्तै। आईआरएसमा यसको वेबसाइटमा सूची छ। यदि तपाईंले आफ्नो योजना खरिद गरिरहनुभएको छ भने स्व-नियोजित नगर्ने - यदि तपाईले वर्षको समयमा घुमाउनुभएको अन-जेब व्ययहरूको ट्रयाक राख्नुहोस्। यदि तपाईंको कुल एजीआईको 7.5 प्रतिशत भन्दा बढि खर्च हुन्छ भने, तपाइँ कि थ्रेडहोल्ड भन्दा माथिको लागत कटौती गर्न सक्नुहुनेछ।

त्यसैले उदाहरणका लागि, यदि तपाईंको एजीआई $ 50,000 हो भने तपाईले $ 8,000 खर्च गर्दछन्, स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम सहित तपाईले भुक्तान गर्नुहुनेछ, तपाइँ आफ्नो कर रिटर्नमा $ 4,250 मूल्यको औषधि खर्च कटौती गर्न सक्नुहुनेछ ($ 50,000 को 7.5 प्रतिशत $ 3,750, त्यसैले तपाईं यस परिदृश्यमा $ 3,750 भन्दा बढी रकम कटौती गर्न सक्षम हुनुहुनेछ)।

ध्यान दिनुहोस् कि 7.5 प्रतिशत थ्रेसहोल्ड मानक प्रयोग भएको थियो, तर ACA ले 10 प्रतिशत बढ्यो (2016 को अन्त्य सम्म 65 बर्ष र सोभन्दा बढी उमेरका लागि 7.5 प्रतिशत रहिरहन्छ)। तथापि, GOP कर बिल ( डिस्काउंट र सेब्स एक्ट ) जुन डिसेम्बर 2017 मा लागू गरिएको थियो 2017 र 2018 को लागि सबै कर फाइलहरु को लागि 7.5 प्रतिशत सम्म थ्रेसहोल्ड लाई रिसेट गर्दछ। यसैले तपाइँको आय को 10 प्रतिशत भन्दा बढी कटौतीको लागि योग्य हुनको लागि चिकित्सा खर्च (प्रीमियम सहित), तपाईसँग अब 7.5 प्रतिशत भन्दा बढी खर्च गर्नु पर्छ। यो तथापि 2018 को अन्त्यमा म्याद सकिन्छ, र सबै कर फाइलहरूको लागि 10 प्रतिशत फर्काउँछ। 201 9 मा सुरु हुँदै, केवल 10 प्रतिशत आय भन्दा बढी मेडिकल व्यय कटौतीको लागि योग्य हुनेछ।

मेडिकल व्यय कटौती गर्नको लागि, तपाइँले तपाइँको कटौतीहरू वस्तुहरू मिलाउनु पर्छ। यो उपर्युक्त दुई परिदृश्यहरूको विपरीत छ - स्व-नियोजित स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम कटौती र स्वास्थ्य बचत खाता कटौती - जसको दुवै तपाईले कटौती गर्न चाहे पनि चाहे पनि प्रयोग गर्न सकिन्छ।

यो आईआरएसले स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम कसरी व्यवहार गर्दछ भन्ने मात्र एक सिंहावलोकन हो। यदि तपाइँसँग तपाइँको विशिष्ट स्थितिको बारेमा प्रश्नहरू छन्, तर कर सलाहकारसँग बोल्न निश्चित छ।

> स्रोतहरु:

> यूसी बर्कले श्रम केन्द्र। सभ्य हेरविचार अधिनियमको अधीन परिमार्जित समायोजित सकल आय । जुलाई 2014।

> House.gov। कर कट र नौकरिहरु अधिनियम (HR1) को पाठ , 22 डिसेम्बर, 2017 को अधिनियम ।

> आन्तरिक राजस्व सेवा, प्रकाशन 502 (2015) ।

> आन्तरिक राजस्व सेवा, राजस्व प्रक्रिया 2015-30 ।

> आन्तरिक राजस्व सेवा, राजस्व प्रक्रिया 2016-28 ।

..............................................
फोटो © peanut8481 / istockphoto.com